الضرائب و المعاملات الدولية / د. السيد عبد المولى أستاذ الإقتصاد والمالية العامة كلية الحقوق جامعة القاهرة والمحامى بالنقض

مقدمة نحو قانون ضريبى دولى -- الباب الأول النظم الضريبية وتحديد السيادة الضريبية -- الفصل الأول معيار الموطن الضريبى للأشخاص الطبيعيين -- المبحث الأول الموطن الضريبى للأشخاص الطبيعيين فى التشريع الضريبى المصرى -- المبحث الثانى الموطن الضريبى فى التشريعات المقارنة -- المبحث الثالث تعريف موطف الأشخاص الطبيعيين فى المعاهدات الضريبية -- الموطن الضريبي فى المعاهدات النموذجية -- الفصل الثانى الموطن الضريبى للأشخاص الإعتباريين -- المبحث الأول الموطن الضريبى للشركات فى التشريعات الوطنية المختلفة -- المبحث الثانى الموطن الضريبى للشركات فى الإتفاقات الضريبية النموذجية والمعاهدات الثنائية -- المبحث الثالث الإقليمية (او بلد مصدر الدخل ) -- الفصل الثالث مفهوم المؤسسة المستقرة الثابتة فى القانون الضريبى الدولى -- المبحث الأول عناصر المنشأة الدائمة -- المبحث الثانى التنظيمات أو الأنشطة التى تشكل منشأة دائمة -- المبحث الثالث مباشرة المنشأة الأجنبية للنشاط عن طريق التمثيل التجارى -- المبحث الرابع قيام المنشأة الأجنبية بدورة تجارية كاملة -- الباب الثانى المعاملة الضريبية لناتج الأسهم -- المبحث الأول مفهوم ناتج الأسهم -- المبحث الثانى مبدأ اقتسام الحق فى فرض الضريبة -- المبحث الثالث طرق تلاقى الإزدواج الضريبى الإقتصادى -- 1- تحقيق التكامل بين نظامى الضريبة على الشركات والضريبة على التوزيعات -- 2- نظام الضريبة المستقلة على التوزيعات -- 3- نظام السعرين -- 4- نظام الإئتمان الضريبى -- أ - فى الولايات المتحدة الأمريكية -- ب- فى فرنسا -- ج - فى ألمانيا -- د - فى بريطانيا -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية كتوزيعات الأسهم فى التشريع المصرى -- الباب الثالث المعاملة الضريبية لفوائد الديون الدولية -- المبحث الأول مفهوم فوائد الديون الدولية -- المبحث الثانى اقتسام الحق فى فرض الضريبة بين دولة المصدر ودولة الموطن -- المبحث الثالث المعاملة الضريبية الناشئة عن انتقالات رؤوس الأموال الدولية والتجارة الدولية -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية لفوائد الديون وفقاً لقواعد التشريع الضريبى المصرى -- الباب الرابع المعاملة الضريبية للإتاوات المستحقة فى المعاملات الدولية -- المبحث الأول مفهوم الإتاوة -- المبحث الثانى حق دولة المصدر فى فرض الضريبة على الإتاوة -- المبحث الثالث حق دولة الموطن فى فرض الضريبة -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية للإتاوة وفقاً لقواعد التشريع المصرى -- الباب الخامس المعاملة الضريبية الدولية للمعاملات العقارية -- المبحث الأول مفهوم الدخل العقارى -- المبحث الثانى حق دولة الموقع فى فرض الضريبة العقارية -- المبحث الثالث حق دولة الموطن فى فرض الضريبة على الدخل من العقارات -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية للدخل العقارى وفقاَ لقواعد التشريع المصرى -- المبحث الخامس المعاملة الضريبية للدخل العقارى على ضوء المعاهدات التى عقدتها مصر مع الدول الأخرى -- الباب السادس المعاملة الضريبية للأرباح التجارية والصناعية (الشركات دولية النشاط) -- المبحث الأول مفهوم الربح التجارى والصناعى -- المبحث الثانى المنشأة الدائمة كمعيار للسيادة الضريبية بالنسبة للضريبة على الأرباح -- المبحث الثالث القواعد العامة لتحديد وعاء الضريبة على أرباح الشركات -- المبحث الرابع القواعد الخاصة بتحديد أرباح كل منشأة من المنشآت المرتبطة -- المبحث الخامس أثمان التحويلات -- المبحث السادس المعاملة الضريبية للأرباح الدولية فى التشريع الضريبى المصرى -- الباب السابع المعاملة الضريبية للإيرادات الناجمة عن مقابل الخدمات الدولية -- الباب الثامن المعاملة الضريبية للأجور الدولية -- المبحث الأول المعاملة الضريبية للأجور والمرتبات الدولية بصفة عامة -- المبحث الثانى المعاملة الضريبية للأجور التى يحصل عليها الموظفون العموميون -- المبحث الثالث المعاملة الضريبية للأجور ومكافآت بعض الفئات الخاصة -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية للمعاشات -- المبحث الخامس المعاملة الضريبية للأجور والمرتبات فى التشريع المصرى -- الباب التاسع المعاملة الضريبية للتركات الدولية -- المبحث الأول الموطن الضريبى للمتوفى -- المبحث الثالث تقدير قيمة أصول وخصوم التركة -- المبحث الرابع المعاملة الضريبية للتركات الدولية فى التشريع الضريبى المصرى -- الباب العاشر المعاملات الدولية والضرائب المفروضة علي السلع -- المبحث الأول القواعد الأساسية للتنظيم الفنى للضريبة على القيمة المضافة -- المبحث الثالث قواعد سريان الضريبة على المنشآت الأجنبية -- المبحث الرابع القواعد الأساسية للتنظيم الفنى للضريبى على المبيعات فى التشريع المصرى -- المبحث الخامس الواردات المصرية والضريبة على المبيعات -- المبحث السادس الصادرات المصرية والضريبة على المبيعات